Tanggal: 27 Mar 2008 Dari: Diane Saya menggunakan opsi saham tidak memenuhi syarat untuk 40 saham. Penghasilan biasa dimasukkan dalam upah pada formulir W-2 saya. Apakah saya masih perlu melaporkan penjualan pada Jadwal D Tanggal: 10 Apr 2008 Jika Anda menerima Formulir 1099-B untuk penjualan, Anda masih perlu melaporkan penjualan di Schedule D. Tambahkan pendapatan biasa yang termasuk pada W-2 Anda ke Harga opsi untuk menghitung basis pajak atau 8220cost8221 untuk Jadwal D, yang seharusnya menghilangkan keuntungan pada formulir itu. Jika Anda tidak melaporkan penjualannya, IRS mungkin akan mengirimkan surat yang mengatakan bahwa Anda tidak melaporkan pendapatan Anda. Untuk informasi lebih lanjut tentang opsi saham tidak memenuhi syarat, mintalah laporan bebas kami, Perencanaan Keuangan dan Keuangan Bermerinci untuk Opsi Saham Tanpa Kualifikasi8221. Komentar ditutup. Jika Anda menerima opsi untuk membeli saham sebagai pembayaran untuk layanan Anda, Anda mungkin memiliki penghasilan saat menerima pilihan, saat Anda menjalankan opsi tersebut, atau saat Anda melepaskan opsi atau saham yang diterima saat Anda menggunakan opsi tersebut. Ada dua jenis opsi saham: Opsi yang diberikan berdasarkan rencana pembelian saham karyawan atau rencana opsi saham insentif (ISO) adalah opsi saham wajib. Opsi saham yang diberikan tidak dalam rencana pembelian saham karyawan atau rencana ISO adalah opsi saham nonstatutory. Lihat Publikasi 525. Penghasilan Kena Pajak dan Nontaxable. Untuk bantuan dalam menentukan apakah Anda telah diberi opsi saham wajib atau nonstatutory. Opsi Saham Biasa Jika atasan Anda memberi Anda opsi saham wajib, biasanya Anda tidak memasukkan jumlah penghasilan kotor Anda saat Anda menerima atau menggunakan opsi ini. Namun, Anda mungkin dikenai pajak minimum alternatif di tahun Anda menerapkan ISO. Untuk informasi lebih lanjut, lihat Petunjuk Form 6251. Anda memiliki penghasilan kena pajak atau kerugian yang dapat dikurangkan saat Anda menjual saham yang Anda beli dengan menggunakan opsi ini. Anda umumnya memperlakukan jumlah ini sebagai capital gain atau loss. Namun, jika Anda tidak memenuhi persyaratan periode holding khusus, Anda harus memperlakukan pendapatan dari penjualan sebagai pendapatan biasa. Tambahkan jumlah ini, yang diperlakukan sebagai upah, dengan dasar saham dalam menentukan keuntungan atau kerugian pada disposisi saham. Lihat Publikasi 525 untuk rincian spesifik tentang jenis opsi saham, serta peraturan untuk kapan pendapatan dilaporkan dan bagaimana pendapatan dilaporkan untuk tujuan pajak penghasilan. Opsi Saham Insentif - Setelah menerapkan ISO, Anda harus menerima dari majikan Anda sebuah Formulir 3921 (PDF), Latihan Opsi Saham Insentif Berdasarkan Bagian 422 (b). Formulir ini akan melaporkan tanggal dan nilai penting yang diperlukan untuk menentukan jumlah modal dan pendapatan biasa yang benar (jika ada) yang akan dilaporkan saat Anda kembali. Rencana Pembelian Saham Karyawan - Setelah transfer pertama atau penjualan saham Anda diperoleh dengan menggunakan opsi yang diberikan berdasarkan rencana pembelian saham karyawan, Anda harus menerima dari majikan Anda sebuah Formulir 3922 (PDF), Transfer Saham yang Diperoleh Melalui Rencana Pembelian Saham Karyawan di bawah Bagian 423 (c). Formulir ini akan melaporkan tanggal dan nilai penting yang diperlukan untuk menentukan jumlah modal dan pendapatan biasa yang benar untuk dilaporkan saat Anda kembali. Opsi Saham Nonstatutori Jika atasan Anda memberi Anda opsi saham nonstatutory, jumlah pendapatan yang harus disertakan dan waktu untuk memasukkannya tergantung pada apakah nilai wajar dari opsi dapat segera ditentukan. Nilai Pasar Wajar yang Ditentukan dengan Baik - Jika sebuah opsi diperdagangkan secara aktif di pasar mapan, Anda dapat dengan mudah menentukan nilai wajar dari opsi tersebut. Lihat Publikasi 525 untuk keadaan lain di mana Anda dapat dengan mudah menentukan nilai pasar wajar dari suatu opsi dan peraturan untuk menentukan kapan Anda harus melaporkan pendapatan untuk opsi dengan nilai pasar wajar yang dapat ditentukan. Nilai Pasar Adil yang Tidak Ditentukan dengan Baik - Sebagian besar opsi nonstatutory tidak memiliki nilai pasar wajar yang dapat ditentukan. Untuk opsi nonstatutory tanpa nilai pasar wajar yang dapat ditentukan, tidak ada kejadian kena pajak saat opsi diberikan namun Anda harus memasukkan dalam pendapatan nilai pasar wajar dari persediaan yang diterima pada latihan, dikurangi jumlah yang dibayarkan, bila Anda menggunakan opsi tersebut. Anda memiliki penghasilan kena pajak atau kerugian yang dapat dikurangkan saat Anda menjual saham yang Anda terima dengan menggunakan opsi ini. Anda umumnya memperlakukan jumlah ini sebagai capital gain atau loss. Untuk informasi spesifik dan persyaratan pelaporan, lihat Publikasi 525. Halaman Terakhir diulas atau Diperbaharui: 17 Februari 2017Bagaimana Melaporkan Pilihan pada Jadwal D Artikel Lainnya Tidak peduli jenis opsi yang Anda jual, keuntungan dan kerugian kapital harus diungkapkan ke IRS . IRS mengubah prosedur untuk melaporkan perdagangan opsi pada tahun 2011. Investor sekarang harus mencantumkan setiap perdagangan jangka pendek dan jangka panjang pada Formulir 8949, dan mentransfer informasi tersebut ke Jadwal D. Pedagang opsi tidak menerima 1099 dan harus menyimpan catatan akurat masing-masing Transaksi untuk memastikan Jadwal D benar. Kumpulkan laporan broker Anda dan taruh di urutan bulan. Sesuaikan setiap perdagangan beli dan jual sampai 31 Desember. Setelah selesai, pisahkan mereka menjadi perdagangan jangka pendek dan jangka panjang. Pilihan yang Anda miliki kurang dari satu tahun adalah aset jangka pendek, sementara yang bertahan lebih dari 1 tahun adalah aset jangka panjang. Kunjungi situs web IRS dan cetak salinan Schedule D dan Form 8949. Mulailah dengan Formulir 8949 dan isi nama Anda dan nomor Jaminan Sosial di bagian atas formulir. Selanjutnya, cek salah satu dari tiga kotak yang melapor 1099 basis. Karena Anda tidak menerima 1099, cek kotak C. Laporkan perdagangan opsi jangka pendek Anda di Bagian I pada Formulir 8949. Pada baris 2, masukkan deskripsi properti di kolom a. Pindah ke kolom c dan masukkan bulan, hari dan tahun Anda membeli aset tersebut, dan di kolom d, masukkan bulan, hari dan tahun Anda menjual aset tersebut. Jika Anda menyingkat pilihan untuk membuka perdagangan, tanggal di kolom d akan lebih awal dari tanggal di kolom c. Jika opsi kadaluarsa, masukkan tanggal di kolom d. Masukkan semua perdagangan jangka pendek dengan cara ini. Setelah selesai, pergi ke jalur 2 dan masukkan total untuk kolom e dan f. Masukkan perdagangan jangka panjang Anda di Bagian II dengan cara yang sama seperti yang Anda lakukan di Bagian 1. Mulailah mengisi Jadwal D dengan memasukkan nama dan nomor Jaminan Sosial Anda di bagian atas formulir. Pindah ke Bagian 1, baris 3 untuk melaporkan perdagangan opsi jangka pendek Anda. Transfer jumlah yang Anda masukkan pada Formulir 8949, baris 2, kolom e dan f, ke Jadwal D, bagian 1, baris 3, kolom e dan f. Sekarang kurangi kolom e dari kolom f dan masukkan jumlah tersebut di kolom h. Ulangi prosedur untuk perdagangan pilihan jangka panjang Anda di Bagian II. Item yang akan Anda butuhkan Laporan broker bulanan IRS Schedule D dan Form 8949 Simpan catatan yang tepat tentang semua opsi perdagangan dan rekonsiliasi catatan Anda terhadap pernyataan broker bulanan Anda. Opsi yang diklasifikasikan oleh IRS sebagai 1256 kontrak tidak dilaporkan pada Formulir 8948 atau Jadwal D. Opsi 1256 kontrak ditandai untuk opsi pasar non-ekuitas dan opsi ekuitas dealer dan biasanya diperdagangkan oleh dealer sekuritas. Adalah sebuah artikel BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Salinan Copyright Zacks Investment Research Di tengah segala sesuatu yang kita lakukan adalah komitmen yang kuat terhadap penelitian independen dan berbagi penemuan yang menguntungkan dengan investor. Dedikasi untuk memberi investor keuntungan perdagangan membuat terciptanya sistem penilaian saham Zacks Rank yang telah terbukti. Sejak tahun 1986 telah hampir tiga kali lipat Sampp 500 dengan kenaikan rata-rata 26 per tahun. Pengembalian ini mencakup periode 1986-2011 dan diperiksa dan dibuktikan oleh Baker Tilly, sebuah firma akuntan independen. Kunjungi kinerja untuk informasi tentang nomor kinerja yang ditampilkan di atas. Data NYSE dan AMEX minimal 20 menit tertunda. Data NASDAQ minimal tertunda 15 menit.
No comments:
Post a Comment