Pajak Pemotongan BREAKING DOWN Withholding Tax Ada dua jenis pajak pemotongan yang dipekerjakan oleh Internal Revenue Service (IRS) untuk memastikan pajak yang benar ditahan dalam situasi yang berbeda. Yang pertama dan yang lebih umum dibahas adalah pajak pemotongan atas penghasilan pribadi yang harus dilakukan oleh setiap pengusaha di Amerika Serikat. Bentuk lain dari pajak pemotongan dipungut terhadap bukan penduduk Amerika Serikat untuk memastikan pajak yang benar diperoleh dari sumber pendapatan yang diperoleh di Amerika Serikat. Pemungutan Pajak Penduduk A. S. Pemotongan Pajak adalah cara bagi pemerintah A. S. untuk mengenakan pajak atas sumber pendapatan, daripada mencoba mengumpulkan pajak penghasilan setelah diterima. Sistem ini diimplementasikan pada tahun 1943 disertai dengan kenaikan pajak yang besar. Pada saat itu diperkirakan akan sulit untuk mengumpulkan pajak tanpa mengumpulkannya dari sumbernya. Sebagian besar karyawan diberi undang-undang dan dikenai pajak pemotongan saat mereka dipekerjakan dengan mengisi formulir IRS W-4. Formulir tersebut memperkirakan jumlah pajak yang akan jatuh tempo. Umumnya Anda menginginkan sekitar 90 dari perkiraan pajak penghasilan Anda yang dipotong oleh pemerintah dengan cara ini. Ini memastikan Anda tidak pernah ketinggalan pajak penghasilan, yang memiliki beberapa denda berat, namun juga memastikan bahwa Anda juga tidak terlalu banyak dibesarkan sepanjang tahun. Investor dan kontraktor independen dibebaskan dari pemotongan pajak tapi bukan dari pajak penghasilan. Jika kelas pembayar pajak ini jatuh, mereka dapat menjadi tanggungan pemotongan cadangan. Yang merupakan tingkat pemotongan pajak yang lebih tinggi yang ditetapkan pada 28. Negara bagian A. S. mungkin juga memiliki pajak pendapatan negara dan 41 negara bagian menggunakan sistem pajak pemotongan dan juga untuk memastikan pengumpulan pajak yang efisien dari penduduk. Negara menggunakan kombinasi formulir IRS W-4 atau lembar kerja mereka sendiri. Sembilan negara bagian tidak mengenakan pajak penghasilan. Pajak Pensiun Bukan Penduduk Sistem pemajakan yang sama untuk orang asing bukan penduduk Amerika Serikat digunakan untuk memastikan pengumpulan pajak yang efektif dan efisien bagi pemerintah A. S. Semua warga negara bukan penduduk, yang belum lulus tes kartu hijau atau tes kehadiran substansial, harus mengajukan Formulir 1040NR jika mereka terlibat dalam perdagangan atau bisnis di Amerika Serikat sepanjang tahun. Ada tabel deduksi dan pengecualian standar IRS untuk membantu Anda mengetahui kapan Anda harus membayar pajak A. S. dan deduksi mana yang mungkin diajukan. Pajak pemungutan diperlukan untuk sebagian besar orang yang memperoleh penghasilan dari perdagangan atau bisnis di Amerika Serikat. Mengeksekusi Opsi Saham yang Tidak Berharga Apa yang perlu Anda ketahui saat Anda menggunakan opsi saham yang tidak memenuhi syarat. Opsi saham nonqualified Anda memberi Anda hak untuk membeli saham dengan harga tertentu. Anda menggunakan hak itu saat Anda memberi tahu atasan tentang pembelian Anda sesuai dengan persyaratan perjanjian opsi. Konsekuensi pajak yang tepat untuk menggunakan opsi saham nonqualified bergantung pada cara menjalankan opsi. Tapi secara umum anda akan melaporkan pendapatan kompensasi sama dengan elemen tawar pada saat latihan. Catatan: Aturan yang dijelaskan di sini berlaku jika stok diberikan saat Anda menerimanya. Umumnya, saham diberi hak jika Anda memiliki hak yang tidak terbatas untuk menjualnya, atau Anda bisa berhenti dari pekerjaan Anda tanpa melepaskan nilai saham apa pun. Lihat kapan stok dilacak. Jika saham tidak diberikan saat Anda menggunakan opsi tersebut, menerapkan peraturan untuk saham terlarang yang dijelaskan dalam Pembelian Saham dan Bagian 83b Pemilu. Elemen tawar-menawar Elemen tawar-menawar dalam pelaksanaan suatu pilihan adalah selisih antara nilai saham pada tanggal pelaksanaan dan jumlah yang dibayarkan untuk saham. Contoh: Anda memiliki opsi yang memberi Anda hak untuk membeli 1.000 lembar saham seharga 15 per saham. Jika Anda menggunakan keseluruhan opsi pada saat nilai saham adalah 40 per saham, elemen tawar menawar adalah 25.000 (40.000 dikurangi 15.000). Nilai saham harus ditentukan pada tanggal pelaksanaan. Untuk saham yang diperdagangkan secara umum, nilai biasanya ditentukan sebagai rata-rata antara penjualan dengan tingkat tinggi dan rendah untuk tanggal tersebut. Bagi perusahaan swasta, nilai harus ditentukan dengan cara lain, mungkin dengan mengacu pada transaksi pribadi baru-baru ini di saham perusahaan atau keseluruhan penilaian perusahaan. Elemen tawar sebagai pendapatan Elemen tawar-menawar dalam pelaksanaan opsi yang diterima untuk layanan dianggap sebagai kompensasi pendapatan. Pada contoh di atas, Anda akan melaporkan 25.000 pendapatan, sama seperti jika perusahaan telah membayar bonus tunai sebesar 25.000. Anda tidak diizinkan untuk memperlakukan jumlah ini sebagai capital gain. Jumlah pajak yang harus dibayar tergantung pada braket pajak Anda. Jika seluruh jumlah jatuh dalam kurung 30, misalnya, Anda akan membayar 7.500 (ditambah pajak penghasilan negara bagian atau lokal). Jika Anda menggunakan pilihan besar, kemungkinan besar sebagian pendapatan akan masuk ke dalam kelompok pajak yang lebih tinggi daripada yang biasa Anda lakukan. Yang penting untuk fokus di depan waktu jika mungkin adalah Anda harus melaporkan pendapatan ini, dan membayar pajaknya, bahkan jika Anda tidak menjual sahamnya. Anda belum menerima uang tunai sebenarnya, Anda membayar tunai untuk menggunakan opsi itu, namun Anda masih harus menghasilkan uang tambahan untuk membayar IRS. Inilah salah satu alasan perencanaan awal penting dalam menghadapi pilihan. Pemotongan Jika Anda adalah seorang karyawan (atau adalah seorang karyawan saat Anda menerima pilihannya), perusahaan diharuskan untuk menahan saat Anda menjalankan pilihan Anda. Tentu kewajiban pemotongan harus dipenuhi secara tunai. IRS tidak akan menerima saham. Ada berbagai cara perusahaan dapat menangani persyaratan pemotongan. Yang paling umum adalah meminta Anda untuk membayar jumlah pemotongan secara tunai pada saat Anda menjalankan opsi tersebut. Contoh: Anda menggunakan opsi untuk membeli 1.000 saham seharga 15 per saham jika nilainya mencapai 40 per saham. Perusahaan mengharuskan Anda untuk membayar 15.000 (harga pelaksanaan untuk saham) ditambah 9.000 untuk memenuhi persyaratan pemotongan negara dan federal. Jumlah yang dibayarkan harus mencakup pemotongan pajak penghasilan federal dan negara bagian, dan juga jumlah karyawan untuk pajak kerja. Jumlah yang dibayarkan sebagai pemotongan pajak penghasilan akan menjadi kredit terhadap pajak yang Anda bayar saat melaporkan penghasilan pada akhir tahun. Bersiaplah: jumlah pemotongan yang dibutuhkan biasanya harus cukup besar untuk menutupi jumlah pajak penuh. Anda mungkin akan berakhir dengan pajak pada tanggal 15 April meskipun Anda membayar pemotongan pada saat Anda menjalankan opsi tersebut, karena jumlah pemotongan hanya merupakan perkiraan kewajiban pajak yang sebenarnya. Non-karyawan Jika Anda menunjuk seorang karyawan perusahaan yang memberikan pilihan (dan mewajibkan karyawan saat Anda menerima pilihannya), pemotongan pajak dikenakan saat Anda menjalankannya. Penghasilan harus dilaporkan kepada Anda pada Formulir 1099-MISC, bukan Formulir W-2. Ingat bahwa ini adalah kompensasi untuk layanan. Secara umum pendapatan ini akan dikenakan pajak wirausaha dan juga pajak penghasilan federal dan negara bagian. Masa dasar dan holding Penting untuk mencatat basis Anda karena ini menentukan berapa banyak keuntungan atau kerugian yang Anda laporkan saat Anda menjual saham. Bila Anda menggunakan opsi nonqualified, basis Anda sama dengan jumlah yang Anda bayarkan untuk saham ditambah jumlah pendapatan yang Anda laporkan untuk menggunakan opsi ini. Dalam contoh yang telah Anda gunakan, basis Anda akan menjadi 40 per saham. Jika Anda menjual saham di lain waktu untuk 45 per saham, keuntungan Anda hanya 5 per saham, meskipun Anda hanya membayar 15 per saham untuk persediaan. Keuntungannya akan capital gain, bukan kompensasi pendapatan. Untuk tujuan terbatas tertentu (terutama berdasarkan undang-undang sekuritas), Anda diperlakukan seolah-olah Anda memiliki saham selama periode yang Anda pilih. Tapi peraturan ini tidak berlaku bila Anda menentukan kategori keuntungan atau kerugian apa yang Anda miliki saat menjual saham. Anda harus mulai dari tanggal Anda membeli saham dengan menggunakan opsi ini, dan bertahan selama lebih dari satu tahun untuk mendapatkan keuntungan modal jangka panjang. Metode latihan lainnya Uraian di atas mengasumsikan bahwa Anda menggunakan pilihan nonqualified Anda dengan membayar tunai. Ada dua metode lain untuk melatih pilihan yang kadang-kadang digunakan. Salah satunya adalah apa yang disebut latihan tanpa uang dari sebuah pilihan. Yang lain melibatkan penggunaan stok yang sudah Anda miliki untuk membayar harga pelaksanaan di bawah pilihan. Metode ini, dan konsekuensi pajaknya, dijelaskan di halaman berikut. Dengan Harga Pajak Pengambilan Keputusan oleh Negara untuk Dividen Saham Luar Negeri Salah satu faktor yang perlu dipertimbangkan investor saat berinvestasi pada saham asing adalah pajak karena mengurangi tingkat pengembalian efektif pada Sebuah investasi. Pemerintah kebanyakan negara mencoba untuk menutup jutaan pajak dari dividen yang dibayarkan kepada investor asing oleh perusahaan-perusahaan yang berada di negara mereka. Misalnya, ketika investor berbasis A. S. berinvestasi di France Telecom (FTE) ADRs, pemerintah Prancis akan memotong 25 pajak atas semua dividen yang dibayarkan. Oleh karena itu, saat ini TEF memiliki hasil dividen 6.98, hasil aktual yang diterima investor ini akan berkurang. Namun IRS mengizinkan kredit pajak luar negeri (diajukan ke IRS Form 1116) untuk diambil dengan menggunakan mana investor ini dapat memotong pajak yang dibayarkan kepada pemerintah Prancis. Hal ini dilakukan untuk menghindari pajak berganda dividen. Ada batas maksimum untuk kredit pajak ini. Beberapa negara tidak mengenakan pajak atas dividen yang dibayarkan kepada investor asing. Jadi investor asing menerima seluruh dividen yang dibayarkan oleh perusahaan yang berbasis di negara-negara tersebut. Misalnya, orang-orang Inggris tidak mengenakan pajak atas dividen yang dibayarkan oleh perusahaan Inggris (tidak termasuk REITS) kepada investor A. S. Jadi investor di National Gird Plc (NGG) akan menerima dividen lengkap yang dibayarkan pada hasil dividen saat ini sebesar 4,68. Tabel di bawah mencantumkan negara-negara yang tidak memiliki pajak pemotongan atas dividen yang dibayarkan kepada penduduk A. S.: Tingkat Pemotongan Pajak untuk Perusahaan Dividen yang didirikan di China daratan dan terdaftar di Shanghai dan Shenzhen. Perusahaan-perusahaan ini dikutip di Renminbi dan hanya tersedia untuk Investor Luar Negeri dan Berkualitas Asing (QFII). Perusahaan yang tergabung di daratan China dan terdaftar di Shanghai dan Shenzhen. Saham B di Shanghai diperdagangkan dalam dolar A. S., sementara saham B di Shenzhen diperdagangkan dalam dolar Hong Kong. B-saham tersedia untuk investor daratan dan asing. Perusahaan yang tergabung di daratan China dan tercatat di Bursa Hong Kong. Perusahaan yang tergabung di Hong Kong dan tercatat di Bursa Hong Kong. Sumber: Indeks Dow Jones, Catatan Lainnya: Perlu diketahui bahwa informasi di atas diketahui akurat dari sumber yang digunakan. Tarif ini tidak berlaku untuk penduduk non-A. S. Konsultasikan dengan penasihat pajak sebelum mengambil keputusan investasi. Beberapa hal yang perlu diingat sebelum berinvestasi pada saham asing: 1. Jerman mengenakan 26,4 pajak atas dividen hanya pada saham yang disimpan di rekening kena pajak. Karena perjanjian pajak antara A. S. dan Jerman, Jerman tidak mengurangi pajak atas dividen yang dibayarkan oleh perusahaan Jerman kepada investor A. S. yang memegang saham di IRA dan akun pensiun berkualitas lainnya. Update (22317): Jerman mengenakan pajak pemotongan dividen atas saham yang dimiliki dalam akun pensiun berkualitas seperti Roth, Traditional IRA, dll. 2. Negara-negara berikut memiliki perjanjian pajak dengan AS yang mengizinkan perlakuan baik atas dividen yang diterima oleh investor AS. Investasi di negara-negara tersebut: Australia, Austria, Bangladesh, Barbados, Belgia, Kanada, China, Siprus, Republik Cheska, Denmark, Mesir, Estonia, Finlandia, Prancis, Jerman, Yunani, Hongaria, Islandia, India, Indonesia, Irlandia, Israel, Italia, Jamaika, Jepang, Kazakhstan, Korea, Latvia, Lituania, Luksemburg, Meksiko, Maroko, Belanda, Selandia Baru, Norwegia, Pakistan, Federasi Rusia, Slowakia, Sri Lanka, Swedia, Swiss, Thailand, Trinidad dan Tobago, Tunisia, Turki, Ukraina, Inggris, dan Venezuela. Tanpa perjanjian perpajakan, investor A. S akan membayar pajak yang lebih tinggi. Belanda memiliki tarif pajak sebesar 25. Tetapi karena perjanjian pajak khusus dengan investor A. S. Amerika di perusahaan Belanda hanya dikenakan biaya 15 seperti yang ditunjukkan pada tabel di atas. 3. Umumnya tidak dianjurkan untuk mengadakan ADRs yang membayar dividen asing di IRA dan rekening non-kena pajak lainnya karena seseorang tidak dapat memulihkan pajak yang dibayarkan ke negara asing. 4. Kanada membebankan 15 pajak atas dividen yang tercatat dalam rekening non-kena pajak. Namun karena adanya perubahan kebijakan di tahun 2009, dividen dan pendapatan bunga dikecualikan dari 15 pajak ini jika investasi dilakukan di akun IRA atau 401 (K). Jadi, investor A. S. dapat menahan bank-bank Kanada seperti bank of the Novo Scotia (BNS), Royal Bank of Canada (RY) atau saham yang membayar dividen lainnya seperti Enbridge (ENB) di IRA mereka untuk jangka panjang tanpa mengkhawatirkan pajak atas dividen. 5. Meskipun tabel di atas menunjukkan bahwa Chili memiliki 35 tingkat pemotongan pajak, di rekening pribadi saya, penyimpanan hanya mengurangkan sekitar 22 pajak atas dividen Chili saya. Ini bisa terjadi karena perubahan undang-undang perpajakan Chili yang baru saja terjadi. Untuk informasi lebih lanjut tentang perjanjian pajak A. S. dengan negara lain, lihat Publikasi 901 di situs web IRS. Pengungkapan: BNS Panjang, RY Komentar navigasi Anda menunjukkan bahwa Jerman ADR8217 tidak mengenakan pajak Roth IRA8217s. Saya dikenai pajak untuk ADR. Pialang broker saya mengatakan kepada saya bahwa uang tersebut masuk ke IRS. Ini tidak layak untuk mengisi formulir 8802 dan membayar biaya 85,00 setiap tahunnya. Bagaimana cara mendapatkan kutipan IRS seperti yang ditunjukkan dalam artikel Bagaimana cara mendapatkan ini tidak ditahan dari akun saya Tanggapan yang saya dapatkan dari Siemens merujuk saya ke situs web pajak Jerman untuk mengisi formulir penggantian dan menyerahkan 6106 yang akan dikirim oleh IRS Saya setelah mengirimkan 8802 dengan biaya. Apakah ada bantuan Michael Sorry untuk yang tertunda. Anda benar. Jerman mengenakan biaya pemotongan pajak atas saham yang dimiliki Roth IRAs. Saya juga membayar pajak seperti itu di Roth saya dan saya yakin tidak ada cara untuk menutupnya. Kecuali sebuah negara yang secara khusus tidak membebankan pajak ini untuk kualifikasi acocunts kualifikasi 8211 seperti Kanada misalnya 8211 broker akan mengurangi pajak. Rincian perjanjian pajak AS-Jerman terbaru dapat ditemukan di sini: irs. govbusinessesinternational-businessgermany-tax-treaty-documents Saya tidak yakin dengan kutipan IRS yang saya gunakan di pos saya kembali di tahun 2011. Seperti yang Anda alami dengan Siemens, saya ragu perusahaan akan Bantu kami untuk menghitung pajaknya. Saya takut tidak ada cara untuk menutupnya. Mungkin ada kemungkinan jika Anda bersedia menghabiskan banyak waktu untuk berurusan dengan petugas pajak dan melakukan dokumen yang rumit. Bagi saya pribadi itu tidak layak karena saya tidak memiliki ribuan saham. Semoga ini membantu. - David Comment navigation Posting navigasi Kategori Berlangganan oleh Disclaimer
No comments:
Post a Comment